企业外汇管理评级外汇培训

　　『壹』 外汇分类管理等级查询

　　可去国务院外汇管理部门查询。

　　《中华人民共和国外汇管理条例（2008修订）》对其有专相应的规定：

　　第十七条属 境内机构、境内个人向境外直接投资或者从事境外有价证券、衍生产品发行、交易，应当按照国务院外汇管理部门的规定办理登记。

　　国家规定需要事先经有关主管部门批准或者备案的，应当在外汇登记前办理批准或者备案手续。国务院外汇管理部门负责全国的外债统计与监测，并定期公布外债情况。

　　(1)企业外汇管理评级扩展阅读：

　　《中华人民共和国外汇管理条例（2008修订）》相关法条：

　　第二十四条 金融机构经营或者终止经营结汇、售汇业务，应当经外汇管理机关批准；经营或者终止经营其他外汇业务，应当按照职责分工经外汇管理机关或者金融业监督管理机构批准。

　　金融机构的资本金、利润以及因本外币资产不匹配需要进行人民币与外币间转换的，应当经外汇管理机关批准。第五章人民币汇率和外汇市场管理。

　　第二十八条 经营结汇、售汇业务的金融机构和符合国务院外汇管理部门规定条件的其他机构，可以按照国务院外汇管理部门的规定在银行间外汇市场进行外汇交易。

　　『贰』 有关进口企业等级分类 以及外管局的一些新政策

　　AA （1）已适用A类管理1年以上；

　　（2）上一年度进出口总值3000万美元（中西部1000万美元）以上；

　　（3）经海关验证稽查，符合海关管理、企业经营管理和贸易安全的要求；

　　（4）每年报送《经营管理状况报告》和会计师事务所出具的上一年度审计报告；每半年报送《进出口业务情况表》。

　　A （1）已适用B类管理1年以上；

　　（2）连续1年无走私罪、走私行为、违反海关监管规定的行为；

　　（3）连续1年未因进出口侵犯知识产权货物而被海关行政处罚；

　　（4）连续1年无拖欠应纳税款、应缴罚没款项情事；

　　（5）上一年度进出口总值50万美元以上；

　　（6）上一年度进出口报关差错率3%以下；

　　（7）会计制度完善，业务记录真实、完整；

　　（8）主动配合海关管理，及时办理各项海关手续，向海关提供的单据、证件真实、齐全、有效；

　　（9）每年报送《经营管理状况报告》；

　　（10）按照规定办理《中华人民共和国海关进出口货物收发货人报关注册登记证书》的换证手续和相关变更手续； （11）在商务、人民银行、工商、税务、质检、外汇、监察等行政管理部门和机构无不良记录。

　　B 进出口货物收发货人未发生C、D类企业所列情形并符合下列条件之一的，适用B类管理：

　　（1）首次注册登记的；

　　（2）首次注册登记后，管理类别未发生调整的；

　　（3）AA类企业不符合原管理类别适用条件，并且不符合A类管理类别适用条件的；

　　（4）A类企业不符合原管理类别适用条件的。

　　C （1）有走私行为的；

　　（2）1年内有3次以上违反海关监管规定行为，或者1年内因违反海关监管规定被处罚款累计总额人民币50万元以上的；

　　（3）1年内有2次因进出口侵犯知识产权货物而被海关行政处罚的；

　　（4）拖欠应纳税款、应缴罚没款项人民币50万元以下的。

　　D （1）有走私罪的；

　　（2）1年内有2次以上走私行为的；

　　（3）1年内有3次以上因进出口侵犯知识产权货物而被海关行政处罚的；

　　（4）拖欠应纳税款、应缴罚没款项人民币50万元以上的。

　　『叁』 怎么查询企业外汇管理级次

　　在NFA 或者FSA官网上查.如果英文不行的话找个人帮你查.

　　NFA注册的话必须有futures commission merchant资格,只注册了但是没有回FCM资格的话也是欺骗答.这是判断外汇交易商是否正规的唯一手段.

　　至于在离岸岛国注册或者小国注册的就不用考虑了,他们就是为了逃避监管才会在那里注册的.

　　『肆』 如何查看企业在外汇管理局的类别

　　查询外汇管理局的类别有以下两种方式：

　　1、企业可登陆货物贸易外汇检测系统-选择企业信息管理-企业管理信息查询。

　　2、打电话咨询当地外管局进行查询，或者到当地外汇管理局进行查询。

　　『伍』 我想知道上海外汇管理局多长时间会鉴定一次企业外汇收支情况，并进行相关评级以及什么情况下会降级

　　如果企业是A类企业，在外汇管理系统中只要指标没有超标，在范围内就专不会被隆级，属如果超标了，就会被核查，外管局会规定做相应处理，一般是降级和罚款，降级后一年内让指示变为正常，一年后就自动升为A类。外汇收支情况是每个月系统里面都会有的，你看指示就可以了，

　　『陆』 出口退税企业分类管理等级评定结果一类和四类是指什么

　　一类：需要符合年末净资产大于当年已办理的出口退（免）税总额、纳税信用等级为B级以上、建立了较为完善的出口退（免）税风险控制体系、未发生过违反出口退（免）相关规定的情形等条件。

　　四类：如果企业具备纳税信用等级为D级，发生过拒绝提供有关出口退（免）税账簿、凭证、资料等情形，因违反出口退（免）税有关规定，被税务机关或司法机关处理过，海关信用管理类别认定为失信企业，外汇管理的分类管理等级为C级，存在省国家税务局规定的其他严重失信情形中的一项则为四类。

　　出口退税

　　出口退税，其基本含义是指对出口货物退还其在国内生产和流通环节实际缴纳的增值税、消费税。出口货物退税制度，是一个国家税收的重要组成部分。出口退税主要是通过退还出口货物的国内已纳税款来平衡国内产品的税收负担，使本国产品以不含税成本进入国际市场，与国外产品在同等条件下进行竞争，从而增强竞争能力，扩大出口的创汇。

　　出口退税条件

　　（1）必须是增值税、消费税征收范围内的货物。增值税、消费税的征收范围，包括除直接向农业生产者收购的免税农产品以外的所有增值税应税货物，以及烟、酒、化妆品等11类列举征收消费税的消费品。

　　之所以必须具备这一条件，是因为出口货物退（免）税只能对已经征收过增值税、消费税的货物退还或免征其已纳税额和应纳税额。未征收增值税、消费税的货物（包括国家规定免税的货物）不能退税，以充分体现"未征不退"的原则。

　　（2）必须是报关离境出口的货物。所谓出口，即输出关口，它包括自营出口和委托代理出口两种形式。区别货物是否报关离境出口，是确定货物是否属于退（免）税范围的主要标准之一。凡在国内销售、不报关离境的货物，除另有规定者外，不论出口企业是以外汇还是以人民币结算，也不论出口企业在财务上如何处理，均不得视为出口货物予以退税。

　　对在境内销售收取外汇的货物，如宾馆、饭店等收取外汇的货物等等，因其不符合离境出口条件，均不能给予退（免）税。

　　（3）必须是在财务上作出口销售处理的货物。出口货物只有在财务上作出口销售处理后，才能办理退（免）税。也就是说，出口退（免）税的规定只适用于贸易性的出口货物，而对非贸易性的出口货物，如捐赠的礼品、在国内个人购买并自带出境的货物（另有规定者除外）、样品、展品、邮寄品等等，因其一般在财务上不作销售处理，故按照现行规定不能退（免）税。

　　（4）必须是已收汇并经核销的货物。按照现行规定，出口企业申请办理退（免）税的出口货物，必须是已收外汇并经外汇管理部门核销的货物。

　　国家规定外贸企业出口的货物必须要同时具备以上4个条件。生产企业（包括有进出口经营权的生产企业、委托外贸企业代理出口的生产企业、外商投资企业，下同）申请办理出口货物退（免）税时必须增加一个条件，即申请退（免）税的货物必须是生产企业的自产货物或视同自产货物才能办理退（免）税。

　　『柒』 出口退税企业分类管理等级评定结果一类和四类是指什么

　　生产企业评定为一类，应同时符合下列条件：企业的生产能力与上一年版度申报出口退（免）税规权模相匹配；近3年（含评定当年，下同）未发生过虚开增值税专用发票或者其他增值税扣税凭证、骗取出口退税行为；上一年度的年末净资产大于上一年度该企业已办理的出口退税额(不含免抵税额)的60%；评定时纳税信用级别为A级或B级。企业内部建立了较为完善的出口退（免）税风险控制体系。

　　符合以下条件之一的出口企业，应评定为四类：评定时纳税信用级别为D级；上一年度发生过拒绝向税务机关提供有关出口退（免）税账簿、原始凭证、申报资料、备案单证等情形；上一年度因违反出口退（免）税有关规定，被税务机关行政处罚或被司法机关处理过的；评定时企业因骗取出口退税被停止出口退税权，或者停止出口退税权届满后未满2年。

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　　『捌』 如何查询公司的外汇管理等级

　　也可以咨询办理业务的外汇指定银行

　　『玖』 管局评定信用等级

　　标题：关于外管信用等级升级的申请报告

　　正文：

　　尊敬的**外汇管理局：

　　我公司是一家***（主要内的经验范围）的企业，容位于***（企业住所），外管局管理代码***（组织机构代码）。

　　我公司从***开始操作进出口业务，严格遵守各项外汇管理规定，在**年被认定为外管信用等级B类企业；在贵局的悉心指导下，我司继续努力，连续**年无外管违规事项。

　　现申请升级为外管信用等级A类企业，望贵局予以审核批准。

　　此致

　　敬礼

　　*******公司(加盖公章)

　　**年**月**日

　　『拾』 外汇管理局对企业的等级划分同海关的等级划分一样吗

　　不一样。海关针对的是有企业无违规走私、隐瞒伪报、偷税漏税。

　　外管局则针对的是企业收付汇诚信度。