出口外汇贸易期权交易培训

　　『壹』 进出口企业如何开立外汇账户

　　开外汇帐户前抄，就是要进出口资格证书。

　　手续就是：先到当地外汇管理局做信息登记（营业执照、组织机构代码证正本及复印件，复印件加盖公章），北京这里是次日就可以到银行开户。

　　到银行拿着营业执照、组织机构代码证、进出口资格证书，和银行需要的其他开户资料就可以开户。

　　另外，如果是出口型企业，还需要开立待核查外汇帐户，从境外汇入的钱，先要进入这个账户内，审核是否是真实的出口方可划出结汇或者转入经常项目外汇帐户。

　　如果是纯进口型企业，则无需开立此账户。但根据经验，建议先开立，以便在付款币种汇率在未来坚挺时，提前购汇，这在现行政策上是允许的。

　　外汇交易上的风险主要是汇率风险，在国家政策允许的条件下善于运用各种手段规避，也是需要注意的。

　　『贰』 请问政府，出口商，进口商，投机商之间是怎么买卖外汇的（在外汇市场）

　　这个问题问的有点片面，因为这里面有很多前提，我举一个例子。

　　现在有A,B两种专货币，1A=20B，此时的属经济背景是B货币汇率高估，所以此时市场上预期货币B会贬值，此时投机者可以以1A=21B的汇率或者更高汇率水平阶段抛弃远期B，由此其他市场参与者纷纷效仿，B的汇率逐步下跌，比如下跌至1A=30B，投机者到期先以1A=30B的价格将A换成B，再按照1A=20B价格交割远期货币合约，这样投机者买进A花了20B，卖出A赚了30B，获利10B。

　　由于投机攻击一般会使同业拆借利率上升，政府（央行）通过提高利率增加投机者成本，在汇率市场保卫本国货币（在这里是B货币），引起股市下跌（因为利率升高投资减少），这样投机发动者在攻击之前先在股指期货市场上抛空（意味着若股市下跌则平仓股指期货合约，赚取差价），即使汇率因央行干预不变，投机者仍可在股市或股指期货市场盈利。

　　『叁』 出口外汇问题

　　逐个回答你的问题。

　　1.先报关出货，再开户。对你很不利。国外客户汇款，必须提供出口商银行资料，银行才会受理。也就是说，你货发了，但客户还没有汇款，风险很大。

　　2. 开外汇帐号，步骤应该是先到当地外汇管理局建档--银行开户（我们是在中国银行）。具体办事流程，需要的资料和手续咨询当地外汇管理局和银行。

　　3. 出口收汇不需要办理收汇备案。只要在外汇管理局领取核销单。货物出口前在电子口岸系统对该单核销单进行口岸备案。即使是客户款汇到你的外汇账户上你也不能结汇，需要等海关有了出口信息后才能到银行办理结汇。

　　还有一种办法就是买单报关了。相关信息网上可以搜到。

　　『肆』 出口交易的盈亏率和换汇成本是多少

　　出口交易的盈亏率和换汇成本的计算公式是：

　　出口盈亏率=出口盈亏额/出口总成本*100%=（出口销售人民币净收入-出口总成本)/出口总成本*100%

　　换汇成本=出口总成本(人民币)/出口外汇净收入(外币)其中，出口外汇净收入为FOB净收入(扣除佣金、运保费等劳务费用后的外汇净收入)。

　　『伍』 国际收支网上申报 外汇交易编码

　　对公收入

　　0101 一般贸易 001

　　0104 补偿贸易

　　0105 来料加工装配贸易

　　0106 进料加工贸易

　　0107 寄售代销贸易

　　0108 边境小额贸易

　　0111 对外承包工程出口货物

　　0112 租赁贸易

　　0114 出料加工贸易——指中国居民企业提供原材料、辅料和包装物料、商标、技术、设备等，非居民按合同规定进行加工，成品交给中方企业，外方收取加工费及部分由国外提供的原材料、辅料费用。注：本项只记录中方企业原材料、辅料等的出口。

　　0116 其它——统计无法归入上述各类正常贸易方式的其他正常贸易内容，要求在交易附言一栏描述该交易的具体内容。样品款的处理：样品款不分是否报关，均归入正常贸易的其他（0116）。

　　0201 预收货款——国外进口商在货物所有权并未变更之前付给中国国内的出口商。注：1、本项实行优先原则，无论何种方式的贸易，如系预收货款，应优先进入本项。2、大型机械制造过程中所收的进度款计入本项。

　　0202 第三国之间的转口贸易——本交易方式包括两种情况：1、非居民在中国从中国居民那里购买货物，在中国境内原封不动或稍为加工，再出售给第三国的交易方式；2、中国居民在另一国从非居民那里购买货物，在该国境内原封不动或稍为加工，再出售给第三国的交易方式。注：本项下只记录中国居民以此种交易方式将货物出售给非居民而收到的货款。

　　0203 远洋渔业销售

　　0204 远洋石油销售

　　0205 向非居民提供电、煤气、水等

　　0206 在港口为非居民运输工具提供的货物

　　0207 为非居民飞机、船舶等交通工具修理提供的货物

　　0208 商品退货——进口已支付后由于各种原因外国出口商又将货款退回给原国内进口商，并应在申报单上注明属退款及原进口付汇核销单（代申报单）的申报号码。

　　0209 其它——不属于上述各项的其他特殊贸易内容。注：贸易项下索赔的处理：1、由于商品质量没有达到合同规定的标准而支付的赔偿费可被认作是商品的部分退款，计入商品退货（0208）项下；2、由于商品质量不好导致使用方额外经济损失而支付的赔偿计入国外支付的赔偿（3200项下）。

　　客运收入

　　1111 海运

　　1112 空运

　　1113 陆运

　　1114 其它 出口货运收入

　　1122 海运

　　1123 空运

　　1124 陆运

　　1125 其它——同我国进口货物运输有关的佣金、代理费等。 进口货运收入

　　1126 海运

　　1127 空运

　　1128 陆运

　　1129 其它

　　1130 港口服务

　　1210 非保险企业境外投保赔偿收入

　　1222 人寿险

　　1223 进出口货运险

　　1224 其它保险

　　1225 再保险收入（不含投资支出）

　　1226 其它保险收入

　　1310 因公旅游——非居民受企业委托、为商业目的或开会等进行的旅游；外国政府人员（但非长驻中国）、国际组织官员及随从为公务进行的旅游。

　　1320 因私旅游——并不具有商业目的和因公任务的旅游如度假、探亲、朝觐等。

　　1400 金融服务中介费、手续费等——中国居民为非居民提供金融中介及辅助服务。包括中介服务费用（信用证承兑、信贷额度、金融租赁及与外汇交易有关的服务费用）；与有价证券交易（如期权、期货、资产管理）有关的佣金亦包括在内。

　　1500 通讯、邮电——中国居民为非居民提供的国际通讯服务。包括通过电话、电传、电报、电缆、广播卫星、电子邮件、传真等完成的声像和其他信息的传递；商业网络服务、电话会议和辅助活动；邮政邮递服务（信件、报纸等发文、邮箱出租）。

　　1600建筑安装服务、劳务承包——中国居民企业在国外完成的建筑项目和安装项目。注：1、中国居民企业在当地购买的建筑安装材料计入对公支出表的其他服务（1960）。2、因为对外承包工程而出口的货物计入对外承包工程出口货物（0111）。

　　1710 签证认证费

　　1720 外国使团经费

　　1730 其它——外国各级政府及国际组织在华的常驻机构工作人员个人所发生的开支等

　　1800 专利使用费和特许费——中国居民将其拥有的专利、版权的使用权出租给非居民而取得的收入。包括专利、版税以及商标、制作方法的经销权在居民与非居民之间的交易；另外包括通过许可证方式转让原版手稿的使用权。上述无形资产所有权的转让也计入本项。

　　1910 计算机和信息服务——中国居民为非居民提供与计算机及新闻有关的服务。包括数据库开发、储存、数据处理、编程、计算机维修、硬件咨询、软件开发；新闻代理服务，包括向新闻媒介提供新闻、照片、有关资料报道，以及直接且非批量定购的报纸和期刊。

　　1920 咨询费——中国居民为非居民提供咨询服务。包括法律咨询费、律师费、会计、审计和税务咨询费，以及提供咨询、指导或帮助企业运行的管理咨询费、市场调研费、顾问费、新产品的研究、应用开发费、认证费、建筑设计费、模具设计费、工程筹划、制图费、产品试验、验证费、技术服务及资料费、人事咨询费、商标注册费。

　　1930 教育、医疗、保健

　　1940 广告、宣传——中国居民为非居民提供广告、宣传服务。包括广告的设计、创作、推销，媒介版面推销，贸易交易会提供的展览服务。

　　1950 电影音像

　　1960 其它——上述未提及的其他商业服务收入。如在中国国内中国居民为非居民提供的各种劳务服务、未计入前述服务项目的佣金（如中标服务费）、未备机组人员运输工具的租金收入计入其他服务的其他（1960）。注：1、代垫款的计入。代垫款应按照其初始用处的性质计入相应项下。如代垫的出口货款计入一般贸易（0101）项下，代垫的差旅费计入因公旅游（1301）项下。2、非居民建筑企业对中国当地供给的支出计入本项下。

　　1970 驻华机构办公经费——驻华机构指国外在中国设立的并不具有独立法人地位的机构，如办事处、事务所。这些机构的所有开支计入本项（包括开设时的启动资金）。注：母公司与代表处之间的资金往来的处理：1、母公司通过代表处转付的款项，如货款、税款，应按照其用途的性质计入相应项下；2、国外母公司支付给国内代表处的佣金计入本项；3、国外母公司支付给驻国内产品售后维修站的维持费用亦计入本项。

　　3100 捐赠及无偿援助

　　3200 对国外支付的赔偿

　　4111 投资资本金

　　4112 外国母公司附属或关联企业对国内外商投资企业贷款

　　4113 外国母公司附属或关联企业与国内外商投资企业之间的其它资金往来

　　4121 清算——我国境外直接投资企业终止而撤回的投资资本金；包括国外直接投资企业和其他企业之间的债权债务关系（应收款和应付款）的清算。

　　4122 对国内母公司或附属关联企业贷款的收回

　　4123 与国内母公司的资金往来

　　4124 在国外投资企业的利润汇回

　　4211 股票

　　4212 债券

　　4221 本金收入

　　4222 股息收入

　　4223 利息收入

　　4311 外国政府贷款

　　4312 国际金融组织贷款

　　4313 国外银行及其它金融机构贷款

　　4314 买方信贷——发放出口信贷的银行向我国进口部门或银行提供的，用于购买出口国设备的信贷。

　　4315 向国外出口商及个人借款——国内进口商为进口而向国外出口商及个人借款

　　4317 国际金融租赁

　　4318 补偿贸易下债务

　　4319 其它——借入的其他形式的债务。

　　4321 本金收回

　　4322 利息收回

　　4331 本金收回

　　4332 利息收回

　　4340 延期收款的收回

　　4351 本金收入

　　4352 租金收入

　　4360 其它——上述各项未包括的其他资本，如流通中的纸币和硬币。

　　5100 土地批租、租赁

　　5200 建筑物租金

　　5300建筑物出售——建筑物所有权的转让。注：购房的定金计入建筑物出售：购房及租房的中介服务费计入服务项下的其他（1960）；购房的契税费计入无偿转让项下的捐赠及无偿援助（3100）。 非贸易（含资本）对外付汇

　　0202 运输工具在国外港口消费的货物，如燃料、水、给养、储备等

　　0203 飞机、船舶等交通工具在国外修理所支付的货款

　　0204 商品退货——出口已收汇后，由于种种原因国外进口商又退回给原国内出口商的货物的价值，国内出口商将与退回货物对应的款项退回给国外进口商。应在申报单上注明属于退款及原申报单的申报号码。

　　0205 其它——不属于上述各项的其他特殊贸易内容。注：贸易项下索赔的处理：1、由于商品质量没有达到合同规定的标准而支付的赔偿费可被认作是商品的部分退货，计入商品退货（0204）项下；2、由于商品质量不好导致使用方额外经济损失而支付的赔偿（如由于进口化学品质量低劣，导致进口方在使用过程中产生爆炸事件）计入国外支付的赔偿（3200项下）。 客运支出

　　1111 海运

　　1112 空运

　　1113 陆运

　　1114 其它——同客运有关的佣金和代理费等。 出口货运支出

　　1121 海运

　　1122 空运

　　1123 陆运

　　1124 其它——佣金、代理费等。 进口货运支出

　　1125 海运

　　1126 空运

　　1127 陆运

　　1128 其它——佣金、代理费等。

　　1130 港口服务

　　1210 非保险企业境外投保支出

　　1222 人寿险

　　1223 进出口货运险

　　1224 其它险

　　1225 再保险支出（不含投资支出）

　　1226 其它保险支出

　　1310 因公旅游

　　1320 因私旅游

　　1400 金融服务中介费、手续费等

　　1500 通讯、邮电

　　1600 建筑安装服务、劳务承包

　　1700 官方往来、政府交往

　　1800 专利使用费和特许费——非居民将其拥有的专利、版权的使用权转让给中国居民而取得的收入。包括专利、版税以及商标、制作方法的经销权在居民与非居民之间的交易；另外包括通过许可证方式转让原版手稿的使用权。上述无形资产所有权的转让也计入本项。

　　1910 计算机和信息服务——非居民为中国居民提供与计算机及新闻有关的服务。包括数据库开发、储存、数据处理、编程、计算机维修、硬件咨询、软件开发；新闻代理服务，包括向新闻媒介提供新闻、照片、有关资料报道，以及直接且非批量定购的报纸和期刊

　　1920 咨询费——非居民为中国居民提供咨询服务。包括法律咨询费、律师费、会计、审计和税务咨询费，以及提供咨询、指导或帮助企业运行的管理咨询费、市场调研费、顾问费、新产品的研究、应用开发费、认证费、建筑设计费、模具设计费、工程筹划、制图费、产品试验、验证费、技术服务及资料费、人事咨询费、商标注册费。

　　1930 教育、医疗、保健

　　1940 广告、宣传——非居民为中国居民提供广告、宣传服务。包括广告的设计、创作、推销，媒介版面推销，贸易交易会提供的展览服务。

　　1950 电影音像

　　1960 其它——上述未提及的其他商业服务费用。如中国企业驻外代表处的经费。注：1、代垫款的计入。代垫款应按照其初始用处的性质计入相应项下。如代垫的出口货款计入一般贸易（0101）项下，代垫的差旅费计入因公旅游（1310）项下。2、中国居民企业在当地购买的建筑材料计入本项下。

　　1970 佣金、回扣

　　2100 支付外籍员工报酬——支付给受雇于中国企业、政府的外籍员工的报酬；包括支付给受雇于中国驻外大使馆、领事馆的非居民的报酬。

　　3100 捐赠及无偿援助

　　3200 对国外支付的赔偿

　　国外来华直接投资

　　4111 投资资本金撤回清算中止等

　　4112 外国母公司附属或关联企业对国内外商投资企业货款的收回——非居民直接投资者或其附属、关联企业收回对其在中国直接投资企业的确贷款，包括本金和利息。

　　4113 利润汇出

　　4114 外国母公司附属或关联企业与国内外商投资企业之间的其它资金往来——中国国内直接投资企业和其非居民母公司及附属、关联企业除投资资本金和贷款以外的资金往来。

　　我国在外直接投资

　　4121 投资资本金汇出

　　4122 对国内母公司或附属关联企业货款的收回

　　4123 与国内母公司的资金往来

　　证券投资及收益

　　4211 股票股息支出

　　4213 债券还本

　　4214 债券利息支出

　　4220 对境外证券投资 其他资本

　　4311 外国政府贷款本金

　　4312 国际金融组织贷款本金

　　4313 国外银行及其它金融机构贷款本金

　　4314 买方信贷本金

　　4315 向国外出口商及个人借款本金

　　4316 延期付款本金

　　4317 国际金融租赁本金

　　4318 补偿贸易下偿还债务本金

　　4319 其它本金

　　4320 存放国外存款

　　4330 对国外贷款

　　4340 对国外投资

　　4350 其它

　　4411 外国政府贷款利息

　　4412 国际金融组织贷款利息

　　4413 国外银行及其它金融机构贷款利息

　　4414 买方信贷利息

　　4415 向国外出口商及个人借款利息

　　4416 延期付款利息

　　4417 国际金融租赁利息

　　4418 补偿贸易下偿还债务利息

　　4419其它利息 进口付汇

　　0101 一般贸易

　　0102 国家间、国际组织无偿援助和赠送的物资

　　0103 华侨、港澳台同胞、外籍华人捐赠物资

　　0104 补偿贸易

　　0105 来料加工装配贸易——不能对外付汇。

　　0106 进料加工装配贸易

　　0107 寄售代销贸易

　　0108 边境小额贸易

　　0109 来料加工装配进口的设备——来料加工项下外商提供的设备（包括设备的附件）。

　　0111 租赁贸易

　　0112 免税外汇商品

　　0113 出料加工贸易——指由中国居民企业提供原材料、附料和包装物料、商标、技术、设备等，非居民企业按照合同规定进行加工，成品交给中方企业，外方收取加工费用及部分由国外提供的原、辅料费用。注：本项只记录中方企业进口非居民生产的成品。

　　0114 易货贸易

　　0115 外商投资企业进口供加工内销产品的料、件——由外商独资企业进口用以生产内销品的原料和零件。

　　0116 其它——统计无法归入上述各类正常贸易方式的其他正常贸易内容，要求在交易附言一栏描述该交易的具体内容。样品款不分是否报关，均归入正常贸易的确其他（0116）。

　　0201 预付货款 对私收入

　　1100 专利、版权、稿费——中国居民将个人的专利、版权出租；无形资产的转让计入4000

　　1200 咨询费——中国居民个人为非居民提供法律、会计、管理等咨询服务而取得的收入。

　　1300 保险金——中国居民个人从非居民保险公司获得的赔偿收入。

　　1400 其它——中国居民个人为非居民提供前述服务以外的服务而取得的收入。个人贸易收入计入本项。

　　2100 利润、股利

　　2200 利息

　　2300 年金、退休金

　　2400 雇员报酬（我国在外工作一年以下人员的收入）——在外工作一年以下的中国居民个人从非居民国取得的收入。

　　3100 侨汇——华侨、港澳同胞汇入的汇款。

　　3200 工人汇款（我国在外一年以上人员的汇入款）——在外工作一年以上的中国工人将其在国外取得的收入汇回中国国内。

　　3300 遗产

　　3400 捐赠——中国居民个人接受国外无偿提供的捐赠、礼赠。

　　3500 其它

　　4000各类资本撤回 对私支出

　　1100 旅游、出国(度假、探亲、朝觐、就医、保健等)

　　1200 教育(留学、考试、培训、研修等)

　　1300 邮电通讯(电话、电传、传真、邮政等)

　　1400 咨询(接收法律、会计、计算机信息等咨询)——中国居民个人因法律、会计、计算机信息等问题向非居民咨询而支付的费用。

　　1500 书刊杂志(订阅国外书刊、报纸、杂志等)

　　1600 其它——中国居民个人因消费非居民提供的前述服务以外的服务而支付的费用。个人贸易支出计入本项。

　　2100 移居国外(赴国外移民汇出及携出款项)——中国居民个人向外国移民而汇出及携出款项。

　　2200 赡家款——我国居民向国外汇出用于供养亲属的费用；在我国工作一年以上的外国专家、职工等的汇出款。

　　2300 其它无偿性支付

　　3100 直接投资

　　3200 其它投资

　　『陆』 在进出口贸易中如何利用外汇交易方式

　　进出口贸易外汇交易都是通过自贸区的对外贸易银行，这个银行是专门针对对外贸易的公司个人

　　『柒』 中国企业出口挣了很多外汇。

　　有些关系。但是不能说钱没到老百姓这。因为出口企业雇佣了大量工人，解决了就业问题，给工人发了工资，钱会到老百姓手里一部分，这是很重要的。如果企业黄了，大量工人就会失去工作，那是相当可怕的。而因为工人会拿着工资进行消费，这样就会生产出新的产品，如果多出来的货币和新生产出来的产品价值相等的话，通货膨胀就不会发生。所以国家鼓励老百姓消费，消费就是爱国啊。

　　『捌』 试述在进出口贸易中如何利用即期外汇交易方式

　　简单的说，在进口贸易付汇的时候，一般采取电汇汇款，购汇采取即期汇率（银行卖出价）进行即期外汇交易，对于即期较有利于企业的价格，可多家银行进行比较。

　　在出口贸易进行收汇的时候，结汇时一般采取银行的买入价。普遍采用汇价进行即期外汇交易，对于金额较大的情况，结汇时间的选择很关键。

　　即期外汇交易可通过银行柜台或网上银行等电子渠道进行。

　　『玖』 出口换汇成本＝出口总成本/出口外汇净收入

　　出口换汇成本：指来某商品出口净收入自一个单位的外汇所需要的人民币成本。如换汇成本高于银行牌价，说明出口人民币亏损。

　　计算公式：出口换汇成本＝出口商品总成本（人民币元）/FOB出口外汇净收入（美元）

　　出口换汇成本与出口总成本成正比，与出口外汇净收入成反比。出口换汇成本是衡量外贸企业和进出口交易盈亏的重要指标。它与外汇牌价进行比较能直接反映出商品出口是否盈利。例如，在一笔出口贸易中，计算出的出口换汇成本为7.3美元，如果当时外汇牌价为1美元折8.3元人民币，则出口1美元的该商品取得1元人民币的盈利。反之，如果计算出的出口换汇成本是9.3美元，则出口1美元该商品，就会出现1元人民币的亏损。

　　『拾』 进口（或出口）公司是怎么通过远期外汇买卖

　　外汇买卖交易中，凡交割日预定在即期外汇买卖起息日以後一定时期的外汇买卖，称为远期外汇买卖。外汇买卖的将来交割日，汇率和货币金额都是在合同中事先规定的。 远期外汇买卖具有很多作用，最主要的作用是能够用于避免贸易和金融上的外汇风险。

　　公司是怎么通过远期外汇买卖方法

　　通过远期外汇买卖，能够事先将贸易和金融上外汇的成本或收益固定下来，有利于经济核算，避免或减少外汇上的风险。例如，在国际贸易中，经常会碰到合同中的货币，与进口商手中持有的货币不一致。而合同中的支付一般在将来的一定时期。为了避免在支付时外汇汇率的变化，进口商可以事先进行远期外汇买卖，固定成本，避免在将来支付时因汇率变化带来的外汇风险。在国际借贷中，也会经常碰到，借款货币与实际经营收益（通常即还款的资金来源）的货币不一致，而借款的偿还一般又是在远期。为了避免在还款时外汇汇率的变化，借款人可以事先进行远期外汇买卖，固定还款金额，避免将来在还款时因汇率变化带来外汇风险。